Penganggaran Bisnis
a. Satu data: data penjualan
perusahaan
|
||||
No.
|
Tahun
|
Perusahaan A
|
Perusahaan B
|
|
1
|
2006
|
1000
|
0
|
|
2
|
2007
|
1200
|
5000
|
|
3
|
2008
|
1100
|
4000
|
|
4
|
2009
|
1400
|
7000
|
|
5
|
2010
|
1300
|
9000
|
|
6
|
2011
|
1500
|
8000
|
|
7
|
2012
|
1600
|
9000
|
Proyeksi Semi Average
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
No.
|
Tahun
|
Perusahaan A
|
Perusahaan B
|
Kelompok
|
X
|
semi total
|
semi average
|
|||||||||||||||||||||||||||
mengeliminasi tahun paling awal
|
|
angka tahun
|
A
|
B
|
A
|
B
|
||||||||||||||||||||||||||||
1
|
2007
|
1200
|
5000
|
1
|
-1
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
2
|
2008
|
1100
|
4000
|
0
|
1100
|
4000
|
366,666667
|
1333,33333
|
||||||||||||||||||||||||||
3
|
2009
|
1400
|
7000
|
1
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
4
|
2010
|
1300
|
9000
|
2
|
2
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
5
|
2011
|
1500
|
8000
|
3
|
1500
|
8000
|
500
|
2666,66667
|
||||||||||||||||||||||||||
6
|
2012
|
1600
|
9000
|
4
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
A
|
a=500
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
b=(500-366,667)/3
|
44,44444444
|
Y2013=500+44,4.(5)
|
722,2222222
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
B
|
a=2666,67
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
b=(2666,67-1333,33)/3
|
444,4444444
|
Y2013=2666,67+444,4.(5)
|
4888,888889
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Proyeksi Least Square
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
No.
|
Tahun
|
Perusahaan A
|
Perusahaan B
|
Xi
|
XY
|
X2
|
||||||||||||||||||||||||||||
A
|
B
|
A
|
B
|
A
|
B
|
|||||||||||||||||||||||||||||
1
|
2006
|
1000
|
0
|
-3
|
-3
|
-3000
|
0
|
9
|
9
|
|||||||||||||||||||||||||
2
|
2007
|
1200
|
5000
|
-2
|
-2
|
-2400
|
-10000
|
4
|
4
|
|||||||||||||||||||||||||
3
|
2008
|
1100
|
4000
|
-1
|
-1
|
-1100
|
-4000
|
1
|
1
|
|||||||||||||||||||||||||
4
|
2009
|
1400
|
7000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||||||||||||||||||||
5
|
2010
|
1300
|
9000
|
1
|
1
|
1300
|
9000
|
1
|
1
|
|||||||||||||||||||||||||
6
|
2011
|
1500
|
8000
|
2
|
2
|
3000
|
16000
|
4
|
4
|
|||||||||||||||||||||||||
7
|
2012
|
1600
|
9000
|
3
|
3
|
4800
|
27000
|
9
|
9
|
|||||||||||||||||||||||||
Jumlah
|
9100
|
42000
|
0
|
0
|
2600
|
38000
|
28
|
28
|
||||||||||||||||||||||||||
a=9100/7
|
1300
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
b=2600/28
|
92,85714286
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Y= 1300+92,85.X
|
Y2013= 1300+92,85.4
|
1671,42857
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
a=42000/7
|
6000
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
b=38000/28
|
1357,142857
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Y= 6000+1357,142.X
|
Y2013= 6000+1357,142.4
|
11428,5714
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Proyeksi Trend LinierMoment
|
||||||||||
No.
|
Tahun
|
Perusahaan A
|
Perusahaan B
|
Xi
|
XiYi
|
X2
|
||||
A
|
B
|
A
|
B
|
A
|
B
|
|||||
1
|
2006
|
1000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
2
|
2007
|
1200
|
5000
|
1
|
1
|
1200
|
5000
|
1
|
1
|
|
3
|
2008
|
1100
|
4000
|
2
|
2
|
2200
|
8000
|
4
|
4
|
|
4
|
2009
|
1400
|
7000
|
3
|
3
|
4200
|
21000
|
9
|
9
|
|
5
|
2010
|
1300
|
9000
|
4
|
4
|
5200
|
36000
|
16
|
16
|
|
6
|
2011
|
1500
|
8000
|
5
|
5
|
7500
|
40000
|
25
|
25
|
|
7
|
2012
|
1600
|
9000
|
6
|
6
|
9600
|
54000
|
36
|
36
|
|
Jumlah
|
9100
|
42000
|
21
|
21
|
29900
|
164000
|
91
|
91
|
persamaan rumus trend linear moment:
|
||||||||||||||||
A
|
persamaan 1
|
9100 = 7.a
+ 21.b
|
B
|
persamaan 1
|
42000 = 7.a
+ 21.b
|
|||||||||||
persamaan 2
|
29900 =
21.a + 91.b
|
persamaan 2
|
164000 =
21.a + 91.b
|
|||||||||||||
persamaan 1
|
27300 =
21.a + 63.b
|
persamaan 1
|
126000 =
21.a + 63.b
|
|||||||||||||
persamaan 2
|
29900 =
21.a + 91.b
|
persamaan 2
|
164000 =
21.a + 91.b
|
|||||||||||||
(-)2600 =
0 - 28.b
|
(-)38000 =
0 - 28.b
|
|||||||||||||||
b = 2600/28 =92,85
|
b = 38000/28 =1357,14
|
|||||||||||||||
9100 =
7.a +
21.92,85
|
42000 =
7.a + 21.1357,14
|
|||||||||||||||
9100 = 7.a
+ 1950
|
42000 =
7.a + 28499,9
|
|||||||||||||||
a = (9100
- 1950):7
|
a = (42000
- 28499,9):7
|
|||||||||||||||
a = 1021,42
|
a = 1928,58
|
|||||||||||||||
Y= 1021,42 + 525.X
|
Y =
1928,58 + 1357,14.X
|
|||||||||||||||
Y2013= 1021,42 + 525.7
|
4696,42
|
Y2013 = 1928,58 + 1357,14.7
|
11427,58
|
|||||||||||||
b.Hitung proyeksi data penjualan Perusahaan C dengan menggunakan data
penjualan industri
|
||||||||||||||||
Tahun
|
Perusahaan C
|
Industri
|
||||||||||||||
2008
|
100
|
1000
|
||||||||||||||
2009
|
120
|
1200
|
||||||||||||||
2010
|
150
|
1650
|
||||||||||||||
2011
|
140
|
1680
|
||||||||||||||
2012
|
150
|
1800
|
||||||||||||||
Pangsa pasar
|
||||||||||||||||
Tahun
|
Perusahaan C
|
Industri
|
Pangsa Pasar
|
|||||||||||||
2008
|
100
|
1000
|
1%
|
|||||||||||||
2009
|
120
|
1200
|
1%
|
|||||||||||||
2010
|
150
|
1650
|
1%
|
|||||||||||||
2011
|
140
|
1680
|
1%
|
|||||||||||||
2012
|
150
|
1800
|
1%
|
|||||||||||||
perhitungan penjualan industri dihitung dengan trend linear least square
|
||||||||||||||||
Tahun
|
Industri
|
X
|
XY
|
X2
|
||||||||||||
2008
|
1000
|
-2
|
-2000
|
4
|
||||||||||||
2009
|
1200
|
-1
|
-1200
|
1
|
||||||||||||
2010
|
1650
|
0
|
0
|
0
|
||||||||||||
2011
|
1680
|
1
|
1680
|
1
|
||||||||||||
2012
|
1800
|
2
|
3600
|
4
|
||||||||||||
jumlah
|
7330
|
0
|
2080
|
10
|
||||||||||||
a=7330/5
|
1466
|
persamaan diperoleh
|
Y= 1466 + 208.X
|
|||||||||||||
b=2080/10
|
208
|
Y2013= 1466 + 208.3
|
2090
|
|||||||||||||
c.Hitung proyeksi penjualan perusahaan
D dengan menggunakan dasar produk
akhir dengan standar 1 produk akhir di buat dengan 2 produk D
|
|||||||||||||||||||
Tahun
|
Perusahaan D
|
Produk Akhir
|
|||||||||||||||||
2008
|
2000
|
10000
|
|||||||||||||||||
2009
|
2100
|
11000
|
|||||||||||||||||
2010
|
2400
|
12000
|
|||||||||||||||||
2011
|
2300
|
13000
|
|||||||||||||||||
2012
|
2500
|
15000
|
|||||||||||||||||
proyeksi produk akhir dengan metode least square
|
|||||||||||||||||||
Tahun
|
Produk Akhir
|
X
|
XY
|
X2
|
|||||||||||||||
2008
|
10000
|
-2
|
-20000
|
4
|
|||||||||||||||
2009
|
11000
|
-1
|
-11000
|
1
|
|||||||||||||||
2010
|
12000
|
0
|
0
|
0
|
|||||||||||||||
2011
|
13000
|
1
|
13000
|
1
|
|||||||||||||||
2012
|
15000
|
2
|
30000
|
4
|
|||||||||||||||
Jumlah
|
61000
|
0
|
12000
|
10
|
|||||||||||||||
persamaan trend linear dari least
square
|
|||||||||||||||||||
proyeksi penjualan perusahaan D 2013
|
|||||||||||||||||||
nilai a = 61000/5
|
12200
|
Y= 12200 + 1200. X
|
|||||||||||||||||
nilai b =12000/10
|
1200
|
Y2013= 12200 + 1200. 3
|
15800
|
||||||||||||||||
|
besarnya pasokan perusahaan D ke
produk Akhir
|
||||||||||||||||||
Tahun
|
Perusahaan D
|
Produk Akhir
|
pasokan %
|
||||||||||||||||
2008
|
2000
|
10000
|
4%
|
||||||||||||||||
2009
|
2100
|
11000
|
4%
|
||||||||||||||||
2010
|
2400
|
12000
|
4%
|
||||||||||||||||
2011
|
2300
|
13000
|
4%
|
||||||||||||||||
2012
|
2500
|
15000
|
3%
|
||||||||||||||||
proyeksi pangsa pasar tahun 2013
|
|||||||||||||||||||
Tahun
|
pangsa pasar (Y)
|
X
|
XY
|
X2
|
|||||||||||||||
2008
|
4%
|
-2
|
-8%
|
4
|
|||||||||||||||
2009
|
4%
|
-1
|
-4%
|
1
|
|||||||||||||||
2010
|
4%
|
0
|
0%
|
0
|
|||||||||||||||
2011
|
4%
|
1
|
4%
|
1
|
|||||||||||||||
2012
|
3%
|
2
|
7%
|
4
|
|||||||||||||||
jumlah
|
19%
|
0
|
-2%
|
10
|
|||||||||||||||
nilai a
|
19%/5=
|
4%
|
|||||||||||||||||
nilai b
|
(-)2%/10=
|
(-)0,01%
|
|||||||||||||||||
Y= 4% - 0,01%
|
|||||||||||||||||||
Y2013= 4% - 0,01%.3
|
1%
|
||||||||||||||||||
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